Как в 1С 3.0 закрыть субсчет 84.02, если убыток полностью списан?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Организация на ОСНО, не применяем ПБУ 18/02.По итогам 2017г. был получен убыток - 4057р.Убыток был перенесен на 2018 год.По итогам 2018г получена прибыль 2923. После закрытия 2018г. списано 50% от прибыли в сумме 1461, остаток нераспределенного убытка перенесен на 2019 год. в сумме 2596.По итогам 2019г. списан полностью убыток в сумме 2596.Декларация по налогу на прибыль заполнена верно, все подтянулось.

  Всё, что выделено жирным относится к налогу на прибыль, а не к бухучету.
  

  Цитата: В ОСВ за 2019г. сальдо на конец периода по субсчету 84.02 в дебете висит сальдо 4057р. (изначальный убыток за 2017 год).Вопрос у меня такой: Надо ли закрывать в ОСВ субсчет 84.02, если убыток уже списан. И как это сделать? В ручную? Или это не важно, главное, чтобы счет 84 был правильный? Или мне надо было каждый год закрывать субсчет 84.02 на сумму списания убытка, чтобы в итоге он стал нулевым?

  Если у вас есть Решение учредителей покрыть убыток 2017 года нераспределенной прибылью 2018 года, то на основании этого делаете проводку Д 84.01 К 84.02. Если Решения такого учредители не принимали, то так всё и остается, что то на 84.01, что-то на 84.02
• simport, Спасибо, что откликнулись. Доброе утро! У нас единственный учредитель, он изначально был согласен на покрытие убытка за счет прибыли. Скажите, пожалуйста, как сделать правильнее?  
  Сделать Решение от 31.12.2018г. и сделать проводку 31.12.18 Д 84.01 К 84.02. на сумму 4057? (убыток за 2017г.), но он же полностью не спишется...
  Или сделать Решение от 31.12.2018г. и сделать проводку 31.12.2018г.  Д 84.01 К 84.02 на сумму 1461 (50% от 2923-полученной прибыли за 2018год)?
  И 31.12.2019г. Решение и проводку  Д 84.01 К 84.02 на сумму 2956? 
  Помогите разобраться!
• Цитата: У нас единственный учредитель, он изначально был согласен на покрытие убытка за счет прибыли. Скажите, пожалуйста, как сделать правильнее?Сделать Решение от 31.12.2018г. и сделать проводку 31.12.18 Д 84.01 К 84.02. на сумму 4057? (убыток за 2017г.), но он же полностью не спишется...Или сделать Решение от 31.12.2018г. и сделать проводку 31.12.2018г.  Д 84.01 К 84.02 на сумму 1461 (50% от 2923-полученной прибыли за 2018год)?И 31.12.2019г. Решение и проводку  Д 84.01 К 84.02 на сумму 2956?

  Вы снова смешиваете НУ и БУ.
  В БУ учредитель может принять Решение о покрытии  убытка только в рамках счета 84.01. Сколько у вас на счете 84.01 на 31.12.2018года?
• simport, К сожалению, я не могу посмотреть сегодня, сколько у меня на 84.01 счете. Можно я вам завтра или в понедельник напишу?
• Цитата: К сожалению, я не могу посмотреть сегодня, сколько у меня на 84.01 счете. Можно я вам завтра или в понедельник напишу?

  Конечно пишите. Тема как минимум ещё 5 дней будет открыта. Если она закроется, то напишите любому Модератору, её откроют.
• simport, Доброе утро!
  На счете 84.01 на 31.12.2018 года сумма по кредиту 2630,18.
  84.02 по дебету 4057,23
  на счете 84 по дебету 1427,05
  
  На счете 84.01 на 31.12.2019 года сумма по кредиту 271501,69
  84.02 по дебету 4057,23
  на счете 84 по дебету 267444,46
• Цитата: На счете 84.01 на 31.12.2018 года сумма по кредиту 2630,18.84.02 по дебету 4057,23на счете 84 по дебету 1427,05

  по итогам 2018 года можно было принять Решение погасить убыток на 2 630,18. Так как поезд ушел, то можно принять Решение погасить убыток, по состоянию на 31.12. 2019 в сумме 4 057,23 проводкой Д 84.01 К 84.02
  

  Цитата: На счете 84.01 на 31.12.2019 года сумма покредиту 271501,6984.02 подебету 4057,23на счете 84 подебету267444,46

  Выделенное синим наверное должно быть Кредитом?
• Цитата: Выделенное синим наверное должно быть Кредитом?

  Да, по кредиту конечно.
  

  Цитата: Так как поезд ушел, то можно принять Решение погасить убыток, по состоянию на 31.12. 2019 в сумме 4 057,23 проводкой Д 84.01 К 84.02

  А если бух отчетность уже сдана за 2019 год. Можно сделать проводку  Д 84.01 К 84.02 на сумму 4 057,23 датой 31.12.2019г.? Или можно например сделать 09.01.2020г.?
• Цитата: А если бух отчетность уже сдана за 2019 год. Можно сделать проводку  Д 84.01 К 84.02 на сумму 4 057,23 датой 31.12.2019г.? Или можно например сделать 09.01.2020г.?

  Данная проводка делается датой Решения учредителя.
  Думаю, что 31.12.2019 года у вас не был готов баланс и Учредитель перед боем курантов не рисовал Решение на покрытие убытка.
  Поэтому, делайте датой, к минимум, 09.01.2020. Не забудьте про Решение учредителя. Нет документа, нет проводки (п. 1 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ)
• simport, Спасибо, Вам!💐